Возврат товара поставщику: как отразить в учете корректировочный счет-фактуру за декабрь 2018 года?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: как сейчасправильно отразить в учете корректировочный счет-фактуру с уменьшением количестватовара за 2018 год? (вернули товар поставщику в 2018г, ставка 18%)

  Почему сейчас?
  

  Цитата: 3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам(работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:...4)изменения стоимости отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных правв сторону уменьшения, в том числев случаеуменьшения цены (тарифа) и (или)уменьшения количества (объема) отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде,на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры,выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

  Когда были оформлены документы на возврат 2018 года?
• Цитата: Когда были оформлены документы на возврат 2018 года?

  январь 2019
• Цитата: январь 2019

  тогда вам нужно подавать уточненку за 1кв. 2019г. Сначала доплатите налог, т.к. сумма будет отражаться в книге продаж и налог будет к доплате, уплатите пени, а потом подавайте уточненку (ст. 75, 81 НК РФ)