Как в расчете 6-НДФЛ отразить аренду помещения у физического лица, начисленную в 2015 году, а выплаченную в 2016 году?
Добрый вечер. ООО арендует помещение у физлица. Аренда начислена за 2015 год в 2015 году. (Дт 26 Кт 76 на сумму 6000, Дт 76 Кт 68 НДФЛ 780 р). Почти весь 2016 год висел долг. Выплатили 5220 в октябре 2016 года (за минусом НДФЛ), НДФЛ проплатили также в октябре 2016 года. Скажите, пожалуйста, данную выплату отражаю только во 2 разделе 6-НДФЛ? В 1 раздел не заношу?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Аренда начислена за 2015 год в 2015 году. (Дт 26 Кт 76 на сумму 6000, Дт 76 Кт 68 НДФЛ 780 р).Это в бухгалтерском учете, а в налоговом учете по НДФЛ все по-другому.
Дата получения дохода в виде арендной платы = дата выплаты (пп 1 п 1 ст 223 НК). В 6-НДФЛ за 2016 год выплаченная арендная плата будет отражена следующим образом:
020: 6000
040: 780
070: 780
100: дата выплаты арендной платы
110: дата выплаты арендной платы
120: дата выплаты арендной платы + 1 р.д.
130: 6000
140: 780
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Цитата: Здравствуйте.Наталья, спасибо Вам огромное за ответ, причем так быстро!!!!!!
